מהו מערך פיננסי

תפקידם החשוב והמכריע של בעל עסק ו\או המנהל, היא להוביל את העסק להצלחה ארוכת טווח. הדרך הוודאית ביותר, בה מנהל העסק יכול להבטיח הצלחה היא באמצעות ניהול מערך פיננסי הכולל שני מכשירים חשובים ובסיסיים. שני מכשירים אלו הם שתי החוליות החזקות בעסק, ועל פיהם תיפול או תקום הצלחת העסק:

תקציב ביצוע
שמהווה מפת ניווט למיפוי הדרך הנכונה, תוך בנית היעדים הפיננסים והדרך להשגתם תוך בקרה.
(לקריאת המאמר המלא…)

תקציב מזומנים
או כמו שהרבה פעמים אנו שומעים- תזרים מזומנים, המהווה מסגרת בסיסית לניהול הכסף. תזרים המזומנים משקף את תוצאות הפעילות העסקית והתנהלות בעל העסק עם הכסף. (לקריאת המאמר המלא…)

שני כלים אלו הינם הכרחיים בכל מערך פיננסי של כל עסק.
עסק הפועל על פי שני הכלים הללו יודע לנהל את הסיכונים שלו, מונע קשיי תזרים, מונע קבלת החלטות שגויות ומוביל להצלחה מכוונת!

מהו מערך פיננסי הכולל המשופר?
כמו שכבר בטח הבנת, תקציב הביצוע ותזרים המזומנים הם מכשירים מרכזיים בעסק.
הם מהווים את הלב הפועם בניהול העסק ואת הלב הזה צריך לתמוך לחבר ולהזין באמצעות מנגנונים נוספים שיבטיחו את פעילותו באופן תקין לאורך זמן.
מנגנונים אלו מאפשרים ומזינים את המערך הפיננסי כולו ואילו ללא שימוש במנגנונים אלו תיתכן זליגת כספים החוצה מצד אחד ומחסום מצד שני לכניסת הכספים לעסק.

המנגנונים המזינים את לבו של העסק
תמחיר – תמחור המוצר או השירות צריך לכלול את עלויות המוצר הישירות והעקיפות,
כגון: כמו כמה עלה לי המוצר או כמה עלי לייצר בתוספת ההוצאות קבועות.
ניהול תמחיר ישמור על מנגנון הרווחיות בעסק באמצעות קביעת מחיר מכירה לצרכן המתאים לכיסוי עלויות בתוספת רווחים לבעל העסק.

ניהול גביה – מחזורים בעסק הם קרש הקפיצה של העסק. אך אין זה מספיק למכור!
משימה חשובה היא לגבות את הכספים. יש לקחת בחשבון את מוסר התשלומים של הלקוחות ובמקביל לנהל מנגנון גביה שמרני. בנוסף, יש לבצע גביה מתמדת על מנת להביא את הכסף אותו הרווחנו לידינו.
בסופו של דבר מכירה ללא גביה בטלה ומבוטלת והעסק מממן עלויות שהוצאו באמצעות אשראי ממקור חיצוני או פנימי.

ניהול קניות ומלאי – מניסיוני הרב, עסקים רבים עסוקים בקניות מרובות ומה שמנחה אותם בקניות זה הרצון להקטין תשלומים למע"מ. זו טעות מיסודה!

עסק המשלם מע"מ הוא עסק מרוויח וככל שתשלומי המע"מ יגדלו כך הרווחים שלו יגדלו!
מפה אנו למדים שיש צורך לקבוע מנגנון לניהול הקניות, שישמור על העסק ובהתאם לכך ינהל את גודל המלאי המתאים לעסק.
עסק המחזיק מלאי גדול, "משכיב" כסף על המדפים, מסתכן בהגדלת בלאי באמצעות יצירת מלאי איטי או מלאי מת.

ניהול ספקים – על כל עסק לנהל את התשלומים לספקים בהתאם לתנאי האשראי המקובלים על שני הצדדים ובאותה נשימה לנהל את התשלומים לספקים על פי התזרים האמיתי של העסק.
יש לקבוע בתזרים מהו תקציב התשלומים לספקים ובאופן תמידי לבצע בדיקה כמה, ומתי ניתן לשלם ולאיזה ספק. עסק שמשלם לספק בעת הגעתו הפיזית לעסק, רושם שיקים לתאריך עתידי כלשהו ומסתכן בקביעת הלא נודע אשר הופך לסיכון פיננסי ממשי.

לסיכום
מערך פיננסי משופר מורכב מחוליות המשלימות האחת את השניה.
ניהול מערך פיננסי משופר מאפשר לדעת מהן החולשות הנסתרות ומאפשר לחזק אותן.

לבעל העסק תפקיד חשוב בלחבר את אותן החוליות באמצעות:

• קביעת סדרי עבודה ונוהלי עבודה מתאימים
• ביצוע פיקוח ובקרה שכל המערך מחובר ומחוזק כך שיוכל לקבל משוב ודיוק בהתנהלות הפיננסית של העסק ויבטיח עסק יציב לאורך שנים
• עסק המנהל מערך פיננסי משופר מקטין באופן משמעותי את הסיכונים הפיננסים .

מן הראוי לציין שאפשר ליישם את המנגנונים הפיננסים בצורה מודולרית, בצורה הדרגתית להוסיף, בשלב אחר שלב, מנגנון אחר ולשפר את המערך הפיננסי הקיים של העסק.